Необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум — это фиксированная часть дохода, с которой не удерживается подоходный налог (IIN).
В 2025 году необлагаемый минимум в Латвии составляет 510 EUR в месяц и применяется ко всем работникам одинаково, независимо от уровня дохода. Необлагаемый минимум пенсионерам 1000 EUR в месяц.

Благодаря необлагаемому минимуму уменьшается сумма налога, а значит — увеличивается нетто зарплата, которую человек получает «на руки».

Что означает необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум — это установленная государством фиксированная сумма: 510 EUR в месяц (с 1 января 2025 года)

Эта часть дохода не облагается IIN, а налог рассчитывается только с оставшейся суммы.

Важные особенности 2025 года:

  • сумма одинаковая для всех работников;
  • не зависит от зарплаты, возраста, профессии или других условий;
  • применяется автоматически работодателем в расчёте зарплаты.

Это значительно упростило налоговую систему, так как ранее размер необлагаемого минимума зависел от дохода.

Где используется необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум играет роль в нескольких финансовых процессах:

  • в расчёте зарплаты — влияет на нетто выплату каждый месяц;
  • в годовой декларации — позволяет уточнить применённый минимум и корректировать налог;
  • при оформлении льгот — используется совместно с другими вычетами;
  • в банковских расчётах — влияет на оценку кредитоспособности;
  • в финансовом планировании — помогает определить реальный доход семьи или человека.

Пример применения необлагаемого минимума (2025 год)

Предположим брутто зарплата 1200 EUR. Необлагаемый минимум: 510 EUR.

Тогда налогооблагаемая база рассчитывается так:

1200 (брутто) – 510 (необлагаемый минимум) = 690 EUR (налогооблагаемая база)

Именно с 690 EUR будет удерживаться IIN.

Если бы необлагаемого минимума не было, налог рассчитывался бы со всей суммы — и нетто зарплата была бы ниже.

Как необлагаемый минимум влияет на доход

Благодаря фиксированной сумме 510 EUR в 2025 году:

  • уменьшается налоговая база,
  • снижается сумма IIN,
  • увеличивается чистая зарплата,
  • упрощается расчёт и прогнозирование реального дохода.

Как удобно рассчитать налог и зарплату

Чтобы точно узнать, как необлагаемый минимум влияет на вашу зарплату, проще всего воспользоваться зарплатным калькулятором на этом сайте — он автоматически:

  • применит необлагаемый минимум 510 EUR в 2025 году,
  • учтёт иждивенцев,
  • учтёт льготы, ставки и социальные взносы,
  • покажет итоговую нетто зарплату.