Калькулятор налога для самозанятых

Пояснение

До 31.12.2024 в поле «Необлагаемый минимум» указано «0», потому что это не фиксированное число, вы сами должны указать этот минимум в соответствии с данными СГД или прогнозируемый минимум налогоплательщика.

С 01.01.2025 необлагаемый минимум €6120 в год или €510 в месяц.

Получателям пенсий необлагаемый минимум составляет €12000 в год (€1000 в месяц).
Необлагаемый минимум и льготы для получателей пенсий применяет выплачивающий пенсию орган.

Максимальный годовой необлагаемый минимум составляет:

• В 2023-2024 году €6000 (€500 в месяц);
• В 2022 году €5100:
  • 01/01–30/06 — €2100,
  • 01/07–31/12 — €3000;
• В 2021 году €3600.

Необлагаемый минимум составляет €0:

• В 2021-2024 годах — если годовой налогооблагаемый доход составляет более €21600, например, ежемесячный доход составляет €1801.

VSAOI - обязательные взносы государственного социального страхования.

Самозанятое лицо - физическое лицо, которое зарегистрировано в СГД как субъект хозяйственной деятельности.

В 2025 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €740, а максимальная - €105300.

В 2024 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €700, а максимальная - €78100.

В 2023 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €620, а максимальная - €78100.

В 2022 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная - €78100.

В 2021 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная - €62800.

Ставки обязательных взносов государственного социального страхования для самозанятых:

• 31,07% в общем случае,
• 29,36% в пенсионном возрасте,
• 26,59% в управлении недвижимостью.

Обязательные взносы рассчитываются при доходе:

• В 2025 году — не менее €740;
• В 2024 году — не менее €700;
• В 2023 году — не менее €620;
• В 2021-2022 годах — не менее €500.

Помимо обязательных взносов, необходимо уплатить пенсионное страхование:

• В 2025 году — 10% от суммы свыше €740;
• В 2024 году — 10% от суммы свыше €700;
• В 2023 году — 10% от суммы свыше €620;
• В 2021-2022 годах от суммы свыше €500:
  • 5% до 30/06/2021,
  • 10% с 01/07/2021.

Обязательные взносы на пенсионное страхование рассчитываются только в размере:

• в 2025 году, если ежемесячный доход менее €740 — 10%;
• в 2024 году, если ежемесячный доход менее €700 — 10%;
• в 2023 году, если ежемесячный доход менее €620 — 10%;
• в 2022 году, если ежемесячный доход менее €500 — 10%;
• в 2021 году, если ежемесячный доход менее €500 — 5% (10%).

Взносы в VSAOI не производятся, если доход с начала года не превышает €50.

В 2025 году минимальный обязательный взнос от дохода составляет €2220 в квартал.

В 2024 году минимальный обязательный взнос от дохода составляет €2100 в квартал.

В 2023 году минимальный обязательный взнос от дохода составляет €1860 в квартал.

С 1 июля 2021 года должен рассчитываться минимальный обязательный взнос от дохода в размере €1500 в квартал.

Минимальные обязательные взносы в квартал рассчитываются Государственным агентством социального страхования.

С 1 января 2024 года VSAA не будет рассчитывать минимальные взносы, если общая сумма VSAA рассчитанных за квартал или пересчитанных за год таксации минимальных взносов, которые надо сделать, не превысит 5 евро.

Если самозанятое лицо прогнозирует, что доход от хозяйственной деятельности не достигнет

• в 2025 году — €2220 за квартал;
• в 2024 году — €2100 за квартал;
• в 2023 году — €1860 за квартал;
• в 2021-2022 годах — €1500 за квартал

, то оно подает в СГД заявление о планируемых доходах на следующий квартал

• до 17 января за первый квартал,
• до 17 апреля за второй квартал,
• до 17 июля за третий квартал,
• до 17 октября за четвертый квартал.

Отчет об обязательных взносах государственного социального страхования должен подаваться в СГД за каждый квартал, за который уплачиваются обязательные взносы.

Подоходный налог с населения

Подоходный налог на доходы с хозяйственной деятельности рассчитывается за год, подавая годовую декларацию о доходах, применяя ставку налога на доходы физических лиц к годовому доходу.

Перед расчетом налога из доходов вычитается необлагаемый минимум и льготы за находящихся на иждивении, за инвалидность, за статус политически репрессированного и за участие в национальном движении сопротивления.

Если доход от хозяйственной деятельности не получен или рассчитанный с него налог не превышает 50 евро, один раз в год необходимо уплатить минимальный подоходный налог в размере 50 евро.

Описание можно найти в Зарплатном калькуляторе.

С 1 января 2025 года плательщик-обучающийся, который получает доход до 3000 евро в год от хозяйственной деятельности, осуществляемой в рамках программы начального и среднего образования, реализуемой образовательным учреждением, может не регистрироваться в VID как предприниматель.

Доходы до 3000 евро в год от хозяйственной деятельности не включаются в облагаемый доход и не облагаются налогом.

Дополнительная информация доступна на странице СГД.