Pašnodarbinātā nodokļu kalkulators

Paskaidrojumi

Līdz 31.12.2024.g. laukā "Neapliekamais minimums" ir "0", jo tas nav noteikts skaitlis, jums pašiem jānorāda šo minimumu saskaņā ar VID datiem vai maksātāja prognozēto mēneša neapliekamo minimumu.

No 01.01.2025.g. neapliekamais minimums ir €6120 gadā jeb €510 mēnesī.

Pensijas saņemējiem neapliekamais minimums ir €12000 gadā (€1000 mēnesī).
Pensijas saņemējiem neapliekamo minimumu un atvieglojumus piemēro pensijas izmaksātājs.

Maksimālais gada neapliekamais minimums ir:

• 2023.-2024. gadā — €6000 (€500 mēnesī);
• 2022. gadā — €5100:
  • 01/01-30/06 — €2100,
  • 01/07-31/12 — €3000;
• 2021. gadā — €3600.

Neapliekamais minimums ir €0:

• 2021.-2024. gadā — ja gada apliekamais ienākums ir virs €21600, piemēram, ienākums mēnesī €1801.

VSAOI - valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.

Pašnodarbinātā persona - fiziska persona, kura ir reģistrējusies VID kā saimnieciskās darbības veicējs.

VSAOI objekta 2025. gadā minimālais apmērs ir €740 un maksimālais apmērs — €105300.

VSAOI objekta 2024. gadā minimālais apmērs ir €700 un maksimālais apmērs — €78100.

VSAOI objekta 2023. gadā minimālais apmērs ir €620 un maksimālais apmērs — €78100.

VSAOI objekta 2022. gadā minimālais apmērs ir €500 un maksimālais apmērs — €78100.

VSAOI objekta 2021. gadā minimālais apmērs ir €500 un maksimālais apmērs — €62800.

Pašnodarbinātā valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu likmes:

• 31.07% vispārējā gadījumā,
• 29.36% pensionēšanas vecumā,
• 26.59% nekustamā īpašuma apsaimniekošanā.

Obligātās iemaksas aprēķina no ienākuma kas nav mazāks par:

• 2025. gadā — €740;
• 2024. gadā — €700;
• 2023. gadā — €620;
• 2021.-2022. gadā — €500.

Papildus obligātās iemaksas jāveic pensiju apdrošināšanai:

• 2025. gadā — 10% no summas virs €740;
• 2024. gadā — 10% no summas virs €700;
• 2023. gadā — 10% no summas virs €620;
• 2021.-2022. gadā no summas virs €500:
  • 5% līdz 2021. gada 30. jūnijam,
  • 10% no 2021. gada 1. jūlija.

Pensiju apdrošināšanai obligātās iemaksas veic tikai:

• 2025. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €740 — 10%;
• 2024. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €700 — 10%;
• 2023. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €620 — 10%;
• 2022. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €500 — 10%;
• 2021. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €500 — 5% (10%).

VSAOI iemaksas neveic, ja ienākumi no gada sākuma nepārsniedz €50.

2025. gadā jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €2220 ceturksnī.

2024. gadā jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €2100 ceturksnī.

2023. gadā jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €1860 ceturksnī.

No 2021. gada 1. jūlija jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €1500 ceturksnī.

Minimālās obligātās iemaksas par ceturksni aprēķina valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra.

Sākot ar 2024. gada 1. janvāri VSAA neaprēķinās minimālās iemaksas, ja par ceturksni aprēķināto vai par taksacijas gadu pārrēķināto veicamo minimālo iemaksu kopējais apmērs nepārsniegs 5 (piecus) eiro.

Ja pašnodarbinātais prognozē, ka saimnieciskās darbības ienākums nesasniedz:

• 2025. gadā — €2220 ceturksnī;
• 2024. gadā — €2100 ceturksnī;
• 2023. gadā — €1860 ceturksnī;
• 2021.-2022. gadā — €1500 ceturksnī

, viņš iesniedz VID iesniegumu par nākamā ceturkšņa plānotajiem ienākumiem

• līdz 17. janvārim par pirmo ceturksni,
• līdz 17. aprīlim par otro ceturksni,
• līdz 17. jūlijam par trešo ceturksni,
• līdz 17. oktobrim par ceturto ceturksni.

Par katru ceturksni, par kuru veic obligātās iemaksas, jāiesniedz VID ziņojumu par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām.

No saimnieciskās darbības iedzīvotāju ienākuma maksājamo nodokli (IIN) aprēķina par gadu, iesniedzot gada ienākumu deklarāciju.

IIN apmēru aprēķina, gada ienākumam piemērojot iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi. Apraksts ir Algas kalkulatorā.

Papildus informācija VID mājas lapā.