Pašnodarbinātā nodokļu kalkulators
Pieejamie gadi: 2021. - 2026.
Pašnodarbinātā dati
Aprēķina rezultāts
| Ienākumi | €1800.00 | |
| Sociālais nodoklis no €740 | 31.07% | €229.92 |
| Sociālais nodoklis no €1060 | 10% | €106.00 |
| Neapliekamais minimums | €510 | |
| Atvieglojums par apgādībā esošajām personām | 1 × 250 | €250.00 |
| Iedzīvotāju ienākuma nodoklis | 25.5% | €179.54 |
Pašnodarbinātā kalkulatoram ir informatīvs raksturs.
Pēdējās izmaiņas:
Pašnodarbinātā nodokļu paskaidrojumi
2026. gadā neapliekamais minimums ir €6600 gadā jeb €550 mēnesī.
2025. gadā neapliekamais minimums ir €6120 gadā jeb €510 mēnesī.
Pensijas saņēmējiem neapliekamais minimums ir €12000 gadā (€1000 mēnesī).
Pensijas saņēmējiem neapliekamo minimumu un atvieglojumus piemēro pensijas izmaksātājs.
VSAOI - valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas.
Pašnodarbinātā persona - fiziska persona, kura ir reģistrējusies VID kā saimnieciskās darbības veicējs.
VSAOI objekta 2026. gadā minimālais apmērs ir €780 mēnesī un maksimālais apmērs — €105300.
VSAOI objekta 2025. gadā minimālais apmērs ir €740 mēnesī un maksimālais apmērs — €105300.
Pašnodarbinātā valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu likmes:
- 31.07% vispārējā gadījumā,
- 29.36% pensionēšanas vecumā,
- 26.59% nekustamā īpašuma apsaimniekošanā.
Obligātās iemaksas aprēķina no ienākuma kas nav mazāks par:
- 2026. gadā — €780 mēnesī,
- 2025. gadā — €740 mēnesī.
Iemaksas var veikt arī lielākā apmērā.
Papildus obligātās iemaksas jāveic pensiju apdrošināšanai:
- 2026. gadā — 10% no summas virs €780 mēnesī,
- 2025. gadā — 10% no summas virs €740 mēnesī.
Pensiju apdrošināšanai obligātās iemaksas veic tikai:
- 2026. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €780 — 10%,
- 2025. gadā ja ienākumi mēnesī ir mazāk par €740 — 10%.
VSAOI iemaksas neveic, ja ienākumi no gada sākuma nepārsniedz €50.
2026. gadā jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €2340 ceturksnī.
2025. gadā jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €2220 ceturksnī.
Minimālās obligātās iemaksas par ceturksni aprēķina valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra.
Sākot ar 2024. gada 1. janvāri VSAA neaprēķinās minimālās iemaksas, ja par ceturksni aprēķināto vai par taksacijas gadu pārrēķināto veicamo minimālo iemaksu kopējais apmērs nepārsniegs 5 (piecus) eiro.
Ja pašnodarbinātais prognozē, ka saimnieciskās darbības ienākums nesasniedz:
- 2026. gadā — €2340 ceturksnī,
- 2025. gadā — €2220 ceturksnī.
viņš iesniedz VID iesniegumu par nākamā ceturkšņa plānotajiem ienākumiem
- līdz 17. janvārim par pirmo ceturksni,
- līdz 17. aprīlim par otro ceturksni,
- līdz 17. jūlijam par trešo ceturksni,
- līdz 17. oktobrim par ceturto ceturksni.
Par katru ceturksni, par kuru veic obligātās iemaksas, jāiesniedz VID ziņojumu par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām.
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN)
No saimnieciskās darbības iedzīvotāju ienākuma maksājamo nodokli (IIN) aprēķina par gadu, iesniedzot gada ienākumu deklarāciju.
IIN apmēru aprēķina, gada ienākumam piemērojot iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmi.
Pirms IIN aprēķināšanas no ienākumiem atņem neapliekamo minimumu un atvieglojumus par apgādībā esošajiem, par invaliditāti, politiski represētajiem un nacionālās pretošanās kustības dalībniekiem.
Ja ienākumi no saimnieciskās darbības nav gūti vai no tiem aprēķinātais IIN nepārsniedz 50 EUR, reizi gadā jānomaksā minimālais IIN 50 EUR.
Apraksts ir Darba algas kalkulatorā.
No 2025. gada 1. janvāra maksātājs-izglītojamais, kurš gūst ieņēmumus līdz 3000 EUR gadā no saimnieciskās darbības, kas veikta izglītības iestādes īstenotas pamatizglītības un vidējās izglītības programmas ietvaros, var nereģistrēties VID kā saimnieciskās darbības veicējs.
Ieņēmumi līdz 3000 EUR gadā no saimnieciskās darbības netiek ietverti apliekamajā ienākumā un ar nodokli netiek aplikti.
Papildus informācija VID mājas lapā.
Informācija līdz 2025. gadam, vēsturiskie dati
Līdz 31.12.2024.g. laukā "Neapliekamais minimums" bija "0", jo tas nebija noteikts skaitlis, jums pašiem bija jānorāda šo minimumu saskaņā ar VID datiem vai maksātāja prognozēto mēneša neapliekamo minimumu.
Maksimālais gada neapliekamais minimums bija:
- 2023.-2024. gadā — €6000 (€500 mēnesī);
- 2022. gadā — €5100:
- 01/01-30/06 — €2100,
- 01/07-31/12 — €3000;
- 2021. gadā — €3600.
Neapliekamais minimums bija €0:
- 2021.-2024. gadā — ja gada apliekamais ienākums ir virs €21600, piemēram, ienākums mēnesī €1801.
VSAOI objekta 2024. gadā minimālais apmērs bija €700 un maksimālais apmērs — €78100.
VSAOI objekta 2023. gadā minimālais apmērs bija €620 un maksimālais apmērs — €78100.
VSAOI objekta 2022. gadā minimālais apmērs bija €500 un maksimālais apmērs — €78100.
VSAOI objekta 2021. gadā minimālais apmērs bija €500 un maksimālais apmērs — €62800.
Obligātās iemaksas aprēķināja no ienākuma kas nav mazāks par:
- 2024. gadā — €700;
- 2023. gadā — €620;
- 2021.-2022. gadā — €500.
Papildus obligātās iemaksas bija jāveic pensiju apdrošināšanai:
- 2024. gadā — 10% no summas virs €700;
- 2023. gadā — 10% no summas virs €620;
- 2021.-2022. gadā no summas virs €500:
- 5% līdz 2021. gada 30. jūnijam,
- 10% no 2021. gada 1. jūlija.
Pensiju apdrošināšanai obligātās iemaksas veica tikai:
- 2024. gadā ja ienākumi mēnesī bija mazāk par €700 — 10%;
- 2023. gadā ja ienākumi mēnesī bija mazāk par €620 — 10%;
- 2022. gadā ja ienākumi mēnesī bija mazāk par €500 — 10%;
- 2021. gadā ja ienākumi mēnesī bija mazāk par €500 — 5% (10%).
2024. gadā bija jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €2100 ceturksnī.
2023. gadā bija jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €1860 ceturksnī.
No 2021. gada 1. jūlija bija jāveic minimālās obligātās iemaksas no ienākuma €1500 ceturksnī.
Ja pašnodarbinātais prognozēja, ka saimnieciskās darbības ienākums nesasniedz:
- 2024. gadā — €2100 ceturksnī,
- 2023. gadā — €1860 ceturksnī,
- 2021.-2022. gadā — €1500 ceturksnī,
viņš iesniedza VID iesniegumu par nākamā ceturkšņa plānotajiem ienākumiem.